在企业的财务管理工作没有制度化和流程化之前，出现乱账对于很多企业的财务会计人员来说，是经常会遇到的，每次都需要花费大量的人力和时间进行排查、校对和处理乱账，如果没有掌握好的思路和方法的化，清理乱账的效率会更低，其实，只要掌握好这10招，清理乱账即可轻松搞定！

盘点出纳库存现金：
与出纳一同盘点库存现金数量，并与账上进行核对，如发现不一致，应查明原因，并进行账务调节处理。清查之后填写“现金盘点报告表”作为原始凭证调节现金日记账的账面记录；
2、核对开户银行存款：
让出纳把所有开户银行的对账单打印出来，一个账户一个账户地进行核对，若与账上不一致，应找出原因，并将每个账户通过银行存款余额调节表把银行账与银行对账单调整成一致。
通过银行传来的对账单，将银行对账单余额与银行存款日记账余额进行核对。如果两者不相符，原因可能是：
a、乙方记账有误；
b、存在未达账项，应该调节银行存款余额调节表达到二者一致。
3、盘点仓库存货：
组织财务与仓库人员对公司所有存货进行大盘点，将盘点的存货数据与存货明细账进行核对，确保每个存货的账实相符，若存在不符的，要查明原因，并进行调整成账实一致。
4、盘点公司固定资产：
与设备管理人员一同对公司固定资产进行盘点核账，一方面核对账上是否与实际固定资产一致，一方面建立固定资产小卡片，并张贴在固定资产显眼处，以便下次核查。
逐一对仓库存货、固定资产等各项财产物资进项盘点，并填制盘存单，与账面余额核对，确定盘亏盘盈数。填制实存于账存的对比表，作为调整账面的凭证。
5、与客户核对应收账款：
主要核对销售合同、报价单、送货单等单据。
制作每个客户应收账款对账单，先交销售人员核对，再由销售人员将对账单发给客户进行核对，对方核实后，盖章标示相符，并退回。
如果不一致，应编制“往来款项清查表”说明情况，注明相符不相符的款项，将应收账款进行调整保持与客户一致。对于不相符的款项按照有争议、未达账项、无法收回进行分类，针对具体问题采取相应的措施。
6、与供货商核对应付账款：
核对时主要核对合同、入库单等单据。
要求供应商制作每个供应商的应付账款对账单，先发给采购员进行核对，采购员核对完后，交由财务人员进行核对，盖章标示相符，并退回。
如发现不一致，要查明原因，应编制“往来款项清查表”说明情况，注明相符不相符的款项，进行账务处理。对于不相符的款项按照有争议、未达账项、无法收回进行分类，针对具体问题采取相应的措施。
7、核查国税纳税申报情况：
查阅国税纳税申报系统纳税情况，熟识各系统的情况，核对账上相关涉税数据是否与纳税申报系统的数据一致，如不一致，应查明原因，并进行调整。
8、核查地税纳税申报情况：
查阅地税纳税申报报税情况，核对账上相关涉税数据是否与地税网上纳税申报数据一致，如不一致，应查明原因，并进行调整。
9、收集各种单据：
银行流水单据、仓库入库与出库数据、生产领料单据、销售送货单据、合同、各种报表等财务建账做账需用到的单证。
10、建账或账务处理：
以上单据都准备好后，对于原来无账的，可以准备建账，对于原来有账的，要根据实际情况进行账务处理。
总之，乱账的整理，是需要按以上方面逐个整理、理顺，每个方面都不能乱。理顺之后，还有一个重要的工作，就是将财务工作制度化与流程化。制度化就是要把财务的每项工作用制度的形式来固化操作。流程是财务的每项工作应该先做什么，后做什么，要用流程来规定清楚。这样，以后公司的财务在制度和流程的保证下，整个财务工作才会顺利的进行，并朝着越来越好的方向发展。

初次进入职场，从事财务工作，一般都是从出纳工作做起，在进阶到从事会计工作之前，还需要非常多的知识和工作经验积累，小象整理了26项会计工作常识，供更多的财务从业人员进行了解和学习，以便于开始从事会计工作的人员能够打好基础，从容接受会计工作。

1、会计人员进行会计职业道德自我教育的方法包括：自我解剖法、自重自省法、自警自励法、自律慎独法。

2、企业变更会计政策有2种情况：

1）法律、行政法规或国家统一的会计制度等要求变更；
2）会计政策的变更能够提供更可靠、更相关的会计信息。

3、签订合同不需进行会计核算。

4、内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的。

5、不得开具增值税专用发票：
1）向消费者个人销售货物或者应税劳务的；
2）销售货物或者应税劳务适用免税规定的；
3）小规模纳税人销售货物或者应税劳务的。

6、存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后，方可使用该账户办理付款业务。

7、单位卡一律不得支取现金。

8、会计技术、会计方法、会计程序是会计本身的客观规律的内容。

9、银行存款账户中，可以办理现金支付的有临时存款账户、基本存款账户。

10、道德的职能包括道德的调节职能、道德的教育职能、道德的认识职能。

11、发票是一种收付款凭证，但是并非所有的收付款凭证都是发票

12、省、自治区、直辖市国家税务局和地方税务局共同做好本行政区域内的发票管理工作。

13、票据出票日期使用小写填写的，银行不予受理。大写日期未按要求规范填写的，银行可予受理；但由此造成损失的，由出票人自行承担。

14、票据和结算凭证的金额、出票或签发日期、收款人名称不得更改，其他记载事项，付款人名称可以更改，更改时应由原记载人在更改处签章证明。

15、指定专人定期核对银行账户，每月至少核对一次，如有未达账项应编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。

16、存款人撤销银行结算账户，应先撤销其他银行结算账户后再办理基本存款账户后的撤销。

17、贴现是指商业汇票的持票人将未到期的票据通过向银行贴付一定利息而获得现金的票据转让行为。

18、银行汇票持票人向银行提示付款时，必须同时提交银行汇票和解讫通知。

19、纳税人外出经营活动结束，应当向经营地税务机关填报《外出经营活动情况中报表》，并结清税款、缴销未使用完的发票。

20、支票上的出票人的签章，出票人为单位的，为与该单位在银行预留签章一致的财务专用章或者公章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或者盖章。

21、银行汇票的提示付款期限自出票日起1个月。

22、税务登记证件包括2个：税务登记证及其副本、临时税务登记证及其副本。

23、签发支票时必须记载下列事项：表明“支票”的字样，无条件支付的委托，确定的金额，付款人名称，出票日期，出票人签章。

24、单位和个人在同城、异地或同一票据交换区域的各种款项结算，均可使用银行汇票。

25、票据可以背书转让，但填明“现金”字样的银行汇票、银行本票和用于支取现金的支票不得背书转让。

26、银行汇票：
1）任意记载事项：签发票据的原因和票据项下交易的合同号码；
2）相对记载事项：付款日期和出票地；
3）绝对记载事项：无条件支付的承诺，确定的金额，付款人名称，收款人名称，出票日期，出票人签章。