公司财务做账是确保企业财务安全、规避财税风险的关键环节。财务人员在进行做账时，必须严格遵循相关会计准则和税法规定，确保账务处理的合法性、合规性。同时，为保证会计信息的真实性和时效性，财务人员应密切关注以下几个方面：
1.发票管理
妥善保管凭证：会计人员需对各类原始凭证进行妥善保管和留存，特别是发票，费用性支出必须有发票才能进行抵扣。
存货暂估入库：对于购入材料但发票尚未到达的情况，需要考虑是否暂估入库，并在年底前取得发票以便正式入账。
2.成本费用列支
权责发生制：企业发生的支出应根据权责发生制进行入账，当年的费用要放在当年的损益中，避免跨年列支。
清理预提待摊：年前结账前要对预提、待摊等项目进行清理，防止成本费用疏漏。
3.往来账目管理
应收应付账项：年度应收账目、应付账项要清晰，无法收回款项作坏账处理，不再支付款项需审批后财务处理。
4.信息化管理：
手工技术财务账，无论是在效率方面还是在精准度方面都没有使用信息化的财务软件比较靠谱，以项目和财务软件为例，可以在公司建立起统一的总账系统，让财务管理更加规范，包括凭证管理，报表管理以及现金流管理都更加规范，而通过合并报表，可以让查询报表更加简单。
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延伸阅读：往来账务清楚，应该怎么做？

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大部分从事财务工作的人员都要经历出纳、会计、主管、经理到总监的工作过程，出纳作为财务工作的入门工种，对企业来说也是非常重要的。学习财务专业的同学或者即将进入职场的财务从业人员，在开始财务工作的时候，务必要牢记掌握以下7个重要的基础知识，对于财务人来说，可以让工作事半功倍！

一、在收付现金时一定要与当事人当面对清金额，最好与第三人核对后再进行收付进账。

二、对需要报销的发票，抬头与本单位不符、大小写金额不符、涂改发票、发票上无收款单位章或收款人章、发票与支票入账方不符者，均不能接受发票，待补办手续后再报核。

三、报销单据需先签字、后付款；收款单据先交款、后盖章；付款单据要盖付讫章。

四、付款单据如由他人代领，应签代领人名字，而不得签被代领人名字；代领人不是本单位的职工，要注明与被带领人关系及其联系地址。

五、营业外收入，要以经办单位交款单位为依据，收款后开出财务收据。

六、要注意加强对支票、发票和收据的保管。领用支票要设立备查登记簿，经单位主管财务领导审签后，由领用人签章。领用现金支票要在存根联上签字，以防正副联金额不符。

支票存根联上要逐项写明金额、用途、领用人，并在备查簿上注明空白支票和支票限额。支票作废后要按顺序装订在凭证中。

发票和收据作废后要退回来，先作废后重开，如果是销货发票退回红冲，应该先由仓库部门验货入库后再进行退款。

如果对方丢失发票和收据，要根据对方财务部门开出该款尚未报销的证明才能补办单据，并在证明单上注明原开发票或单据的时间、金额、号码等内容，同时注明“原开单据作废”字样。

七、登记银行存款日记账和现金日记账，要首先复核凭证、支票存根、附件是否一致，然后按付出支票号码顺序排列，以便查对。摘要栏应注明经办人、收款单位及支票号码。

支票上的印鉴，应即用即盖，并由会计人员、出纳员二人分开保管，支票用印鉴的私人印章，只能用于盖印支票，而不作为其他任何用途。

以上7个重要的财务出纳基础知识，财务从业人员务必牢记掌握，它可以让出纳的基础工作更加得心应手，另外小象特提供了一套免费财务软件供财务出纳从业人员使用学习，点击财务软件免费版下载，即可开始通过软件实践会计知识。

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